ФКГУ "1 ОФПС по Республике Адыгея"
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
|
на 1 января 2019 г.
Учреждение ФГКУ «1 ОФПС по Республике Адыгея»
Наименование бюджета федеральный
Периодичность: годовая, квартальная
Единица измерения: млн. руб.
Раздел 1 "Организационная структура субъекта бюджетной отчетности"
Федеральное государственное казенное учреждение «1 отряд федеральной противопожарной службы по Республике Адыгея» (далее – Отряд) осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, утвержденным приказом Министра МЧС России от 20.12.2012 № 782.
Отряд создан в целях обеспечения пожарной безопасности, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории Республики Адыгея.
Отряд осуществляет на основе заданий МЧС России за счет средств федерального бюджета следующие виды деятельности (функции):
мероприятия по профилактике пожаров и их тушению, а также проведению аварийно - спасательных работ, спасению людей и имущества при пожарах на территории Республики Адыгея;
мероприятия в области противопожарной пропаганды на территории Республики Адыгея, размещение информации по противопожарной тематике на информационных стендах и плакатах (листовках), а также в средствах массовой информации;
мероприятия по защите государственной тайны и безопасности информации, режима секретности проводимых работ и ведение секретного делопроизводства.
Отряд в установленном порядке осуществляет по договорам с юридическими и физическими лицами на возмездной основе следующие виды приносящей доход деятельности, не являющиеся основными:
участие в тушении лесных пожаров;
обучение должностных лиц и работников организаций, учащихся образовательных заведений и населения мерам пожарной безопасности;
охрана от пожаров мест проведения органами власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, юридическими и физическими лицами праздничных мероприятий, кроме мероприятий федерального уровня с массовым сосредоточением людей, перечень которых утверждается Правительством РФ и другие.
Полномочия учредителя Отряда осуществляет Министерство Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий через Главное управление МЧС России по Республике Адыгея.
Полномочия собственника федерального имущества осуществляют МЧС России и Федеральное агентство по управлению государственным имуществом.
Отряд является некоммерческой организацией в форме федерального государственного казенного учреждения.
Юридический адрес: 385000, Республика Адыгея, г. Майкоп, ул. Первомайская, 187.
Фактический адрес: 385000, Республика Адыгея, г. Майкоп, ул. Хакурате, 642
Отряд поставлен на учет в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 1 по Республике Адыгея: ИНН 0105068038, КПП 010501001 (свидетельство серия 01 № 000804033), внесён в Единый государственный реестр юридических лиц (свидетельство от 18.01.2013 серия 01 № 00080101961) с присвоением основного государственного регистрационного номера (ОГРН) 1130105000190.
Код по Сводному реестру главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета – А8577.
Для осуществления финансовой и хозяйственной деятельности Отряд в Управлении Федерального казначейства по Республике Адыгея (далее – УФК) открыты следующие лицевые счета:
03761А85770 – получателя бюджетных средств;
04761А85770 – администратора доходов;
05761А85770 – учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение.
Раздел 2 "Результаты деятельности субъекта бюджетной отчетности"
За отчетный период отделения и территориальные подразделения Отряда справились с возложенными задачами.
Штатная численность Отряда 486 человек, укомплектованность составляет 91,36 % (444 человек).
Совокупная стоимость основных средств и материалов на конец 4 квартала 2018 года составила 625,18 млн. рублей.
Укомплектованность пожарной и автомобильной техникой на конец 4 квартала 2018 года составила 100 %. Вещевым имуществом, прочими материальными средствами Отряд обеспечен в объеме, необходимом для решения возложенных задач.
Существенное внимание в Отряде уделялось повышению квалификации личного состава. По состоянию на 01.01.2019 года прошли обучение в учебных центрах ФПС - 66 человек, из них профессиональная подготовка – 0 человек, переподготовка – 16 человека, повышение квалификации –50 человек, что составляет 100% выполнения государственного задания.
Раздел 3 "Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности"
За отчетный период, в части не прогнозируемых поступлений, в федеральный бюджет поступило администрируемых доходов на 454,66 тыс. рублей, что на 0,28 млн. рублей больше, чем в аналогичном периоде 2017 года (0,17 млн. рублей) - прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета (прочие доходы от оказания платных услуг (работ) прочими федеральными казенными учреждениями); прочие доходы от компенсации затрат федерального бюджета (средства, поступающие от деятельности прочих учреждений); денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд для нужд РФ (федеральные казенные учреждения).
В части расходов в 4 квартале 2018 года на текущее содержание и развитие Отряда было доведено 236,61 млн. рублей. Кассовое исполнение бюджетной росписи по итогам 4 квартале 2018 года составляет 99,82 %. сумма остатков средств, сданных в доход федерального бюджета, - 0,41 тыс. рублей: оплата женщинам военнослужащим и сотрудникам пособия по беременности и родам – 0,00 млн. руб.; единовременное пособие при рождении ребенка – 0,00 млн. руб.; ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет – 0,00 млн. руб.; взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда лиц, принимаемых на должности стажеров – 0,00 млн. руб.; взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников – 0,08 млн. руб.; выходное пособие при увольнении сотрудников – 0,11 млн. руб.; ежемесячная выплата оклада по специальному званию в течение одного года после увольнения гражданам, уволенным со службы в учреждениях и органах федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы без права на пенсию, имеющим общую продолжительность службы менее 20 лет – 0,04 млн. руб.; капитальный ремонт государственного имущества – 0,06 млн. руб.; оплата пеней и штрафов по требованиям – 0,00 млн. руб.; компенсация за поднаем жилья сотрудникам – 0,12 млн. руб.
По состоянию на 01 января 2019 года реализованы мероприятия по увеличению компенсационных выплат работникам и сотрудникам Отряда (Приказ МЧС России от 01.02.2018 № 31ДСП "О поощрении личного состава МЧС России в связи с празднованием Дня защитника Отечества в 2018 году; приказ МЧС России от 06.04.2018 № 149 "О поощрении личного состава МЧС России в связи с празднованием Дня пожарной охраны в 2018 году"; приказ МЧС России от 20.04.2018 № 184 "О выплате в 2018 году дополнительной материальной помощи личному составу МЧС России, имеющему четверо и более детей").
По итогам 2018 года Отрядом принято бюджетных обязательств на 236,19 млн. рублей, что на 0,03 млн. рублей больше выделенных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований). Сумма превышения образовалась по коду бюджетной классификации 291 по земельному налогу за 4 квартал 2018 – 0,03 млн. руб.
Данная сумма превышения принятых обязательств над выделенными лимитами образовались ввиду недостаточного финансирования расходов по бюджетным заявкам.
Раздел 4 "Анализ показателей бухгалтерской отчетности субъекта бюджетной отчетности"
Стоимость нефинансовых активов Отряда на конец отчетного периода по сравнению с АППГ увеличилась на 34,22 млн. рублей или на 1,05 % и составила 693,68 млн. рублей.
Структура нефинансовых активов выглядит следующим образом:
основные средства – 23,67 млн. рублей или 1,04 %;
материальные запасы – - 1,27 млн. рублей 1,05 %;
вложения в нефинансовые активы – 11,82 тыс. рублей или на 49,90 % меньше;
непроизводственные активы – 0 млн. рублей.
Остатка в кассе Отряда по состоянию на 01.01.2019 нет.
Лимит кассы в 2018 г. – 0,10 млн. рублей.
Остатка в фондовой кассе Отряд нет.
Дебиторская задолженность
Общая сумма дебиторской задолженности за отчетный период увеличилась на 0,17 млн. рублей и составила 0,47 млн. руб. Структура дебиторской задолженности выглядит следующим образом:
по расчетам с подотчетными лицами (020800000) – 0,47 млн. рублей;
Дебиторская задолженность по счету 02080000 « Расчеты с подотчетными лицами» за отчетный период увеличилась на 0,21 млн. рублей и составила 0,47 тыс. рублей.
Основной удельный вес в указанной задолженности составляют командировочные расходы сотрудникам и работникам, выданные в подотчет на суточные, проживание в жилых помещениях, проезд при служебных командировках (приказ ФГКУ "1 ОФПС по Республике Адыгея" от 29.12.2018 года № 383 "О финансовом обеспечении возможного реагирования на чрезвычайные ситуации").
Не реальная к взысканию дебиторская задолженность отсутствует.
Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность за отчетный период уменьшилась на 5,12 млн. рублей (76,14 %) и составила на 1 января 2019 года 1,59 млн. рублей.
Структура кредиторской задолженности выглядит следующим образом:
по платежам в бюджеты (030300000) – 0,03 млн. рублей.
по финансовому результату (040100000) – 1,56 млн. рублей
Кредиторская задолженность по счету 030300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» за 4 квартал 2019 года уменьшилась на 5,38 млн. рублей оставляет 0,03 млн. рублей. Основной сегмент кредиторской задолженности занимают текущие платежи по земельному налогу за 4 квартал 2018 года.
Кредиторская задолженность по счету 040100000 «Финансовый результат» увеличилась на 1,56 млн. рублей и составила 1,56 млн. рублей.
Основной удельный вес в указанной задолженности составляют резервы предстоящих расходов, из них:
по счету 401.60 – 1,15 млн. рублей – резерв по отпускам работников;
по счету 401.60 – 0,41 млн. рублей – резерв по страховым взносам на оплату в фонды.
В ф.0503110 по строке с номером счета бюджетного учета 401.10.173 на сумму 0,01 млн. рублей отражено списание дебиторской задолженности, признанной не реальной к взысканию в связи со смертью должника со счета 209.36.
Раздел 5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности"
За отчетный период в Отряде была проведена 1 инвентаризация перед составлением годовой бюджетной отчетности на основании приказа Отряда от 15.11.2018 № 322 «О проведении годовой инвентаризации имущества, денежных средств и финансовых обязательств ФГКУ «1 ОФПС по Республике Адыгея».
В ходе проведенных инвентаризаций недостачи и излишки выявлены не были.
Пояснение по расхождениям в увязках отдельных форм отчетности
1. Расхождение анализа кассового расхода с фактическим
- 03100000000000000-340 на сумму 0,02 млн. рублей списание материалов (сч.105.36.440) через счет 106.11.310 на счет 101.12.310 и принятие к учету Туалета ПСЧ № 5, возведенного собственными силами.
2. Расхождение ф.0503128 гр.12 и ф.ПояснениеФ169.
Расхождение ф.0503128 гр.12 и ф. ПояснениеФ169 гр.4 на общую сумму 1,59 млн. руб.:
по КБК 0310 1010390059 851 на сумму 0,03 млн. руб. – начисленный на 31.12.2018 земельный налог за 4 квартал 2018 года;
по КБК 0310 1010390059 119 на сумму 0,41 млн. руб. – начисленный резерв по страховым взносам на оплату в фонды;
по КБК 0310 1010390059 111 на сумму 1,15 млн. руб. – начисленный резерв по отпускам работников.
В связи с отсутствием числовых показателей в составе отчетности за 4 квартал 2018 года не предоставляются следующие формы:
Сведения о количестве подведомственных федеральных государственных унитарных предприятий (ф. 0503161);
Сведения об изменениях бюджетной росписи (ф.0503163);
Сведения об изменении мероприятий (ф.0503166);
Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств(ф. 0503171);
Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах (ф. 0503172);
Сведения об остатках денежных средств (ф. 0503178);
Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета (ф. 0503184);
Сведения об объектах незавершенного строительства, вложениях в объекты недвижимого имущества (ф. 0503190);
Объем дебиторской задолженности по доходам;
Пояснительная записка по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности;
Сумма возвратов (возмещений) из федерального бюджета излишне уплаченных (взысканных) сумм в отчетном периоде.
Перечень используемых сокращений:
АППГ – аналогичный период прошлого года;
ПЧ – пожарная часть.
Начальник отряда Г.В. Родин
Главный бухгалтер –
начальник финансово отделения С.Р. Хачемизова
